Maquette de comptabilité marocaine

le fonctionnement de la maquette Excel

Cette maquette permet la réalisation des états de synthèses de l’entreprise(le bilan et le CPC) en se basant seulement sur la saisie correcte des écritures comptable sur le journal.

Description de la maquette :

La feuille balance_avant_inventaire : cette feuille comporte une balance contenant quatre colonnes :

  • la première colonne contient tous les comptes comptables
  • la deuxième colonne contient les intitulées de tous les comptes comptables
  • la troisième et la quatrième colonne contiennent successivement les soldes créditeurs et débiteurs.

Et en bas de la page il y a le totale des débits et des crédits qui doivent avoir une somme égale.

La feuille journalisation des écritures :

Cette feuille possède quatre feuilles colonne :

  • la première colonne contient tous les comptes comptables
  • la deuxième colonne renvois automatiquement l’intitulé de compte saisie sur la première colonne.
  • la troisième et les quatrièmes colonnes contiennent successivement les soldes créditeurs ou débiteurs

Et en bas de la page il y a les totaux des débits et des crédits qui doivent avoir une somme égale.

Remarque : cette feuille peut être étalée, et elle peut contenir un nombre illimité d’écritures comptables.

La feuille balance après inventaire :

       Cette feuille est générée automatiquement après avoir saisie les écritures comptables     dans la feuille (journalisation des écritures).

  • La première et la deuxième colonne contiennent les comptes et les  intitulées du plan comptable.
  • la troisième et la quatrième colonne contiennent les débits et les crédits de la balance avant inventaire généré automatiquement.
  • La cinquième et la sixième colonne comportent les mouvements des débits et des crédits générés automatiquement à partir de la feuille journalisation des écritures.
  • La septième et la huitième colonne réalisent automatiquement le solde de débit et de crédit de chaque compte.

En bas de page il y a les sommes des débits et des crédits  de chaque compte  qui doivent avoir une somme égale pour les mouvements et pour les soldes définitives.

La feuille regroupement :  (Cette feuille est générée automatiquement)

Le rôle de cette feuille est la réalisation automatique du regroupement des comptes en postes.

Elle contient six colonnes :

  • La première et la deuxième colonne contiennent les intitulées et les  intitulées du plan comptable.
  • la troisième et la quatrième colonne contiennent les débits et les crédits de chaque poste calculés à partir de la feuille balance après inventaire.
  • La cinquième et les sixièmes colonnes réalisent automatique les soldes entres les débits et les crédits.

La feuille actif_bilan : (générée automatiquement)

Les résultats obtenus sont générés automatiquement à partir de la feuille regroupement

Remarque :

La feuille pasif_bilan : (générée automatiquement)

Les résultats obtenus sont générés automatiquement à partir de la feuille regroupement

La feuille CPC _sit : (générée automatiquement)

Les résultats obtenus sont générés automatiquement à partir de la feuille regroupement

La feuille CPC2_sit : (générée automatiquement)

Les résultats obtenus sont générés automatiquement à partir de la feuille regroupement.

La feuille SIT3 :

Cette feuille  réalise le calcul de l’impôt sur la société pour pouvoir récupérer les résultats net de l’exercice qui sera automatiquement intégré dans la feuille du bilan

et du CPC.

maquette excel

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